Kalkulačka DPH: cena bez DPH a s DPH
Zadejte cenu s DPH, bez DPH, nebo jen samotnou daň. Kalkulačka dopočítá zbytek na haléře podle § 37 zákona o DPH a ukáže, jak k číslu došla. Počítá se sazbami 21 % a 12 %, které platí v roce 2026.
Pište do kteréhokoli pole, zbylá dvě se dopočítají. Pole umí i sčítat a násobit, třeba 1200+350*2.
- 1 210,00 × 21 / 121 = 210,00 Kč DPH
- 1 210,00 − 210,00 = 1 000,00 Kč bez DPH
DPH tvoří 17,36 % ceny s DPH (21 / 121).
V Excelu, když je částka v buňce A1: =ZAOKROUHLIT(A1/1,21;2)
Častá chyba: 1 210,00 − 21 % = 955,90 Kč. To je o 44,10 Kč méně, než je skutečná cena bez DPH.
| Položka | Množství | Cena za kus bez DPH | Sazba | Celkem | Odebrat |
|---|
| Sazba | Základ daně | DPH | Celkem s DPH |
|---|---|---|---|
| Celkem | |||
| Zaokrouhlení (není součástí základu daně) | |||
| K úhradě | |||
Rekapitulace se kopíruje oddělená tabulátory, takže jde rovnou vložit do Excelu nebo Google Tabulek. Položky si prohlížeč pamatuje jen u vás, nikam se neodesílají.
Cena bez DPH = cena s DPH ÷ 1,21 (u sazby 12 % ÷ 1,12)
Cena s DPH = cena bez DPH × 1,21 (× 1,12)
DPH obsažená v ceně = cena s DPH − cena bez DPH, tedy cena s DPH × 21 / 121 (× 12 / 112)
Jak spočítat cenu bez DPH
Máte cenu s daní a potřebujete základ. Třeba když vám dodavatel napíše cenu „včetně DPH“ a vy ji chcete porovnat s nabídkou bez daně. Cenu s DPH vydělte jedničkou plus sazbou: při 21 % číslem 1,21, při 12 % číslem 1,12.
Příklad: 1 210 Kč s DPH ÷ 1,21 = 1 000 Kč bez DPH. Daň je rozdíl, tedy 210 Kč.
Pozor na nejčastější chybu. Od ceny s DPH nestačí odečíst 21 % (ani ji násobit 0,79). Z 1 210 Kč by vyšlo 955,90 Kč, o 44,10 Kč méně, než je pravda. Sazba 21 % se počítá ze základu, ne z ceny, ve které už daň je. V ceně s DPH tvoří daň jen 21/121, přibližně 17,36 %. U snížené sazby je to 12/112, asi 10,71 %.
Jak připočítat DPH k ceně
Opačný směr je jednodušší. Cenu bez DPH vynásobte číslem 1,21 (u snížené sazby 1,12). Z 1 000 Kč bez DPH je při 21 % 1 210,00 Kč s DPH, při 12 % 1 120,00 Kč.
Vzorce pro výpočet DPH
Zákon o DPH zná dva postupy (§ 37 zákona č. 235/2004 Sb.). „Zdola“ se počítá, když znáte základ daně. „Shora“, když znáte celkovou cenu včetně daně.
zdola: DPH = základ × sazba
shora: DPH = cena s DPH − cena s DPH ÷ 1,21 (1,12)
ze samotné daně: základ = DPH × 100 ÷ sazba
Výpočet shora je matematicky totéž jako cena s DPH × 21 / 121. Zaokrouhluje se až výsledná daň, ne mezivýsledek. Kalkulačka počítá v celých haléřích, takže se jí nestane, že by 1 210 ÷ 1,21 vyšlo 999,99. Základ a daň dají vždy přesně původní cenu.
DPH v Excelu a Google Tabulkách
Když máte částku v buňce A1, stačí tyto vzorce. Funkce ZAOKROUHLIT (v Google Tabulkách ROUND) ořízne výsledek na haléře, aby se součty nelišily od faktury.
| Co potřebujete | Vzorec při 21 % | Při 12 % |
|---|---|---|
| Cena bez DPH z ceny s DPH | =ZAOKROUHLIT(A1/1,21;2) | =ZAOKROUHLIT(A1/1,12;2) |
| DPH obsažená v ceně s DPH | =ZAOKROUHLIT(A1-A1/1,21;2) | =ZAOKROUHLIT(A1-A1/1,12;2) |
| Cena s DPH z ceny bez DPH | =ZAOKROUHLIT(A1*1,21;2) | =ZAOKROUHLIT(A1*1,12;2) |
| DPH k ceně bez DPH | =ZAOKROUHLIT(A1*0,21;2) | =ZAOKROUHLIT(A1*0,12;2) |
Kalkulačka nahoře ukazuje vzorec pro právě zadanou částku a sazbu, jde ho zkopírovat jedním klikem.
Tabulka: kolik je cena bez DPH a s DPH
Nejčastější částky, spočítané stejným kódem jako kalkulačka. Hodnoty jsou v korunách.
| Cena s DPH | Bez DPH (21 %) | DPH 21 % | Bez DPH (12 %) | DPH 12 % |
|---|---|---|---|---|
| 100 Kč | 82,64 | 17,36 | 89,29 | 10,71 |
| 500 Kč | 413,22 | 86,78 | 446,43 | 53,57 |
| 1 000 Kč | 826,45 | 173,55 | 892,86 | 107,14 |
| 1 500 Kč | 1 239,67 | 260,33 | 1 339,29 | 160,71 |
| 2 000 Kč | 1 652,89 | 347,11 | 1 785,71 | 214,29 |
| 3 000 Kč | 2 479,34 | 520,66 | 2 678,57 | 321,43 |
| 5 000 Kč | 4 132,23 | 867,77 | 4 464,29 | 535,71 |
| 10 000 Kč | 8 264,46 | 1 735,54 | 8 928,57 | 1 071,43 |
| 20 000 Kč | 16 528,93 | 3 471,07 | 17 857,14 | 2 142,86 |
| 30 000 Kč | 24 793,39 | 5 206,61 | 26 785,71 | 3 214,29 |
| 50 000 Kč | 41 322,31 | 8 677,69 | 44 642,86 | 5 357,14 |
| 100 000 Kč | 82 644,63 | 17 355,37 | 89 285,71 | 10 714,29 |
| 1 000 000 Kč | 826 446,28 | 173 553,72 | 892 857,14 | 107 142,86 |
| Cena bez DPH | S DPH (21 %) | DPH 21 % | S DPH (12 %) | DPH 12 % |
|---|---|---|---|---|
| 100 Kč | 121,00 | 21,00 | 112,00 | 12,00 |
| 500 Kč | 605,00 | 105,00 | 560,00 | 60,00 |
| 1 000 Kč | 1 210,00 | 210,00 | 1 120,00 | 120,00 |
| 1 500 Kč | 1 815,00 | 315,00 | 1 680,00 | 180,00 |
| 2 000 Kč | 2 420,00 | 420,00 | 2 240,00 | 240,00 |
| 3 000 Kč | 3 630,00 | 630,00 | 3 360,00 | 360,00 |
| 5 000 Kč | 6 050,00 | 1 050,00 | 5 600,00 | 600,00 |
| 10 000 Kč | 12 100,00 | 2 100,00 | 11 200,00 | 1 200,00 |
| 20 000 Kč | 24 200,00 | 4 200,00 | 22 400,00 | 2 400,00 |
| 30 000 Kč | 36 300,00 | 6 300,00 | 33 600,00 | 3 600,00 |
| 50 000 Kč | 60 500,00 | 10 500,00 | 56 000,00 | 6 000,00 |
| 100 000 Kč | 121 000,00 | 21 000,00 | 112 000,00 | 12 000,00 |
| 1 000 000 Kč | 1 210 000,00 | 210 000,00 | 1 120 000,00 | 120 000,00 |
Sazby DPH v roce 2026
Od 1. ledna 2024 platí v Česku dvě sazby: základní 21 % a snížená 12 %. Do snížené sazby patří jen to, co výslovně vyjmenovávají přílohy č. 2 a 3 zákona o DPH. Všechno ostatní je v základní sazbě.
| Sazba | Na co se uplatní |
|---|---|
| 21 % základní | Většina zboží a služeb, elektřina a plyn, alkohol, nápoje v restauracích kromě pitné vody a vybraných nápojů, elektronika, oblečení, pohonné hmoty. |
| 12 % snížená | Potraviny (nápoje jen mléko, tekuté mléčné a některé rostlinné nápoje a pitná voda), jídlo v restauraci, ubytování, vodné a stočné, veřejná doprava osob včetně lanovek a vleků, vstupné do kin, divadel, muzeí, ZOO a na sport, léky a zdravotnické prostředky, dětské autosedačky, noviny a časopisy, dodávky tepla a chladu, zdravotní a sociální péče, pohřební služby. |
| Osvobozeno | Knihy včetně e-knih a audioknih jsou od roku 2024 osvobozené od daně s nárokem na odpočet. Prodávají se bez DPH, ale nejde o sazbu 0 %. |
Co se mění od 1. ledna 2027
Zákon č. 180/2026 Sb. přesouvá od příštího roku do sazby 12 % všechny nealkoholické nápoje podávané v restauracích. Alkohol včetně točeného piva zůstává ve 21 %. Samotné sazby 21 % a 12 % se nemění. U každého plnění rozhoduje sazba platná ke dni, kdy vznikne povinnost přiznat daň (§ 47 odst. 2).
Jak se DPH zaokrouhluje
Daň se uvádí v haléřích. Do 31. března 2019 šlo vypočtenou daň zaokrouhlit na celé koruny. Novela č. 80/2019 Sb. tuto možnost zrušila, po přechodném období platí zákaz od 1. října 2019. Mezivýsledky se nezaokrouhlují, protože daňový řád zaokrouhlení ve více krocích nepřipouští (§ 146 odst. 3).
Na celé koruny se smí zaokrouhlit jen celková částka k úhradě, typicky při placení v hotovosti. Rozdíl ze zaokrouhlení není součástí základu daně (§ 36 odst. 5), takže daň se počítá z nezaokrouhlené částky. Režim Faktura v kalkulačce to dělá stejně.
DPH na faktuře s více položkami
Daňový doklad musí za každou sazbu uvést základ daně, sazbu a výši daně (§ 29 zákona o DPH). Daň se proto obvykle nepočítá u každé položky zvlášť, ale jednou ze součtu položek se stejnou sazbou. Rozdíl dělá haléře, ale právě ty pak nesedí při kontrole s účetnictvím odběratele.
Přepněte kalkulačku nahoře na Faktura s více položkami. Zadáte položky, množství a sazby a dostanete rekapitulaci DPH, kterou jde jedním tlačítkem zkopírovat do Excelu.
- Zjednodušený daňový doklad stačí, když celková částka nepřesáhne 10 000 Kč (§ 30). Nemusí na něm být odběratel ani rozpis základu a daně.
- Přenesená daňová povinnost (§ 92a a další), například u stavebních prací mezi plátci: dodavatel fakturuje bez daně s textem „daň odvede zákazník“ a daň přizná odběratel. V kalkulačce takovou položku zadejte s 0 %.
- DPH účtuje jen plátce. Neplátce vystavuje fakturu bez DPH.
Koeficient DPH: co platí dnes
Do 31. března 2019 se daň shora počítala koeficientem sazba / (100 + sazba), zaokrouhleným na čtyři desetinná místa. Pro 21 % to bylo 0,1736. Novela č. 80/2019 Sb. tento zaokrouhlený koeficient zrušila. Zákon slovo koeficient používá dál, ale myslí jím čísla 1,21 a 1,12. Cenou s DPH se tím číslem dělí a daň je rozdíl.
U malých částek vyjde obojí stejně, u velkých ne. Z 99 999 Kč s DPH dává starý koeficient daň 17 359,83 Kč, správný výpočet 17 355,20 Kč. Pokud vám tabulka v Excelu pořád násobí 0,1736, opravte ji na =A1-A1/1,21.
Kdy se musíte stát plátcem DPH
Hranice platí od 1. ledna 2025 a počítá se z obratu v tuzemsku za kalendářní rok, ne za posledních dvanáct měsíců jako dřív (§ 6 zákona o DPH).
- Obrat za kalendářní rok přesáhne 2 000 000 Kč: plátcem jste od 1. ledna následujícího roku.
- Obrat přesáhne během roku 2 536 500 Kč: plátcem jste už ode dne následujícího po překročení.
Počítáte s cizí sazbou?
Kalkulačka umí libovolnou sazbu, stačí zvolit Jiná a zadat číslo. Hodí se třeba pro Slovensko, kde od 1. ledna 2025 platí základní sazba 23 % a snížené 19 % a 5 %. Vzorce jsou stejné, jen místo 1,21 dělíte 1,23.
Časté otázky
Jak spočítám cenu bez DPH?
Cenu s DPH vydělte číslem 1,21 u základní sazby 21 %, nebo 1,12 u snížené sazby 12 %. Z 1 210 Kč s DPH je tak 1 000 Kč bez DPH, z 1 000 Kč s DPH vychází 826,45 Kč bez DPH.
Kolik je DPH z 1 000 Kč?
Záleží na tom, jestli je 1 000 Kč cena bez daně, nebo s ní. K 1 000 Kč bez DPH se při 21 % připočte 210,00 Kč, celkem 1 210,00 Kč. V ceně 1 000 Kč s DPH je daň 173,55 Kč a cena bez DPH 826,45 Kč. Při 12 % je to 120,00 Kč, respektive 107,14 Kč.
Proč nestačí od ceny s DPH odečíst 21 %?
Sazba 21 % se počítá ze základu, ne z ceny, ve které už daň je. Když od 1 210 Kč odečtete 21 %, dostanete 955,90 Kč, správně je ale 1 000 Kč. V ceně s DPH tvoří daň 21/121, asi 17,36 %. U sazby 12 % je to 12/112, asi 10,71 %.
Jaké sazby DPH platí v roce 2026?
Základní sazba je 21 % a snížená 12 % (§ 47 zákona o DPH). Dvě sazby platí od 1. ledna 2024, kdy konsolidační balíček (zákon č. 349/2023 Sb.) nahradil dřívější snížené sazby 15 % a 10 % jedinou sazbou 12 %. V roce 2025 ani 2026 se sazby neměnily.
Jak se DPH zaokrouhluje?
Daň se uvádí v haléřích. Zaokrouhlit ji na celé koruny už zákon nedovoluje: tuto možnost zrušila novela č. 80/2019 Sb. od 1. dubna 2019, povinně od 1. října 2019. Na koruny se smí zaokrouhlit jen celková částka k úhradě a rozdíl ze zaokrouhlení se do základu daně nepočítá (§ 36 odst. 5).
Používá se ještě koeficient DPH?
Zaokrouhlený koeficient 0,1736 pro sazbu 21 % (a 0,1304 nebo 0,0909 pro tehdejší snížené sazby) se nepoužívá od roku 2019. Zákon slovo koeficient používá dál, ale myslí jím čísla 1,21 a 1,12. Cenou s DPH se tím číslem dělí a daň je rozdíl mezi cenou s DPH a výsledkem.
Jaká je DPH v restauraci?
Jídlo v restauraci je v roce 2026 ve snížené sazbě 12 %. Nápoje jsou ve 21 %, kromě pitné vody a takzvaných vybraných nápojů, jako je mléko. Od 1. ledna 2027 přejdou do 12 % všechny nealkoholické nápoje podávané v restauraci (zákon č. 180/2026 Sb.). Alkohol včetně točeného piva zůstane ve 21 %.
Mají knihy DPH?
Od 1. ledna 2024 jsou knihy, včetně elektronických knih a audioknih, osvobozené od daně s nárokem na odpočet (§ 71i). Prodávají se tedy bez DPH, právně ale nejde o sazbu 0 %. Noviny a časopisy jsou ve snížené sazbě 12 %.
Jak se počítá DPH na faktuře s více položkami?
Daňový doklad uvádí základ daně, sazbu a výši daně zvlášť za každou sazbu. Kalkulačka v režimu Faktura sečte položky podle sazeb a daň spočítá ze součtu za každou sazbu. Rekapitulaci jde zkopírovat do Excelu.
Od jakého obratu se musím stát plátcem DPH?
Od roku 2025 se plátcem stává ten, jehož obrat v tuzemsku za kalendářní rok přesáhne 2 000 000 Kč, a to od 1. ledna následujícího roku. Kdo během roku překročí 2 536 500 Kč, je plátcem už ode dne následujícího po překročení (§ 6 zákona o DPH).
Sazby a pravidla jsme naposledy ověřili 24. října 2026 v textu zákona. Výpočet je orientační a nejde o daňové ani právní poradenství, podrobně v podmínkách používání.